现金管理的基本原则~现金管理的基本原则和基本要求

现金管理的基本原则~现金管理的基本原则和基本要求

导语：

在现代商业环境中，现金管理是企业财务管理中至关重要的一环，直接关系到企业的资金流动性、运营效率和风险控制能力。无论是大型企业还是中小企业，都需遵循现金管理的基本原则和基本要求，以确保资金的合理使用与稳健增长。本文将深入探讨现金管理的基本原则，解析其在企业运营中的具体应用，旨在为企业管理者提供实用的现金管理策略与指导。

一、现金管理的基本原则

（一）收支平衡原则

现金管理的首要原则是收支平衡，即企业需确保现金流入与流出的平衡，避免因资金短缺而引发的运营风险。企业应根据业务需求和市场环境，合理安排资金计划，确保在支付日常开支、偿还债务的同时，有足够的现金储备应对突发事件。

（二）高效流通原则

高效流通原则要求企业加速资金周转，缩短现金回收周期，提高资金使用效率。这包括优化应收账款管理，缩短收款时间；加强存货控制，减少资金占用；以及合理安排应付账款支付周期，充分利用供应商信用等。通过提高现金流通，企业可以增强财务灵活性，为扩张和创新提供资金支持。

（三）风险控制原则

在现金管理中，风险控制至关重要。企业需建立风险预警机制，监控现金流变化，及时发现并解决潜在的财务问题。此外，通过多元化资金来源，分散投资风险，以及运用金融衍生工具对冲汇率、利率风险等手段，企业可以有效控制现金管理中的不确定性，保障财务稳定。

二、现金管理的基本要求

（一）建立健全的现金管理制度

企业需制定完善的现金管理制度，明确现金管理的职责分工、流程规范、监控机制等，确保现金管理的规范化和制度化。这包括设立专门的财务管理部门，负责现金收支的记录、审核与监督，以及定期向管理层报告现金流状况，为决策提供数据支持。

（二）加强内部控制

内部控制是现金管理的关键环节。企业需建立健全的内部控制体系，包括现金审批流程、岗位分离、定期审计等措施，以防止现金被盗、挪用等风险。同时，通过信息化手段，如ERP系统，实现现金流的实时监控和数据分析，提高内部控制的有效性和效率。

（三）优化现金结构

优化现金结构要求企业根据业务需求和市场环境，合理安排现金储备、短期投资和长期投资的比例，以实现现金流的最佳配置。这包括保持适度的现金储备，以应对短期资金需求；通过短期投资，如货币市场基金、短期国债等，提高现金资产的收益率；以及根据企业战略规划，合理分配长期投资资金，促进企业的持续发展。

（四）提升财务透明度

提升财务透明度是现金管理的重要要求。企业应定期公布财务报告，包括现金流量表、资产负债表等，向股东、投资者、债权人等利益相关方真实、准确地反映企业的财务状况。这不仅有助于增强企业的信誉，还能促进企业与金融机构、合作伙伴之间的信任与合作。

总结：

现金管理是企业财务管理的核心，遵循基本原则和基本要求，对于保障企业资金安全、提高运营效率、促进稳健发展具有重要意义。企业应建立健全的现金管理制度，加强内部控制，优化现金结构，提升财务透明度，以应对复杂多变的市场环境。通过不断探索和实践，企业可以构建高效、稳健的现金管理体系，为企业的长远发展奠定坚实基础。

我国职业道德的核心和基础是 （ ） (一)

最佳答案职业道德的核心和基础是：爱岗敬业。

职业道德的主要内容是：爱岗敬业，诚实守信，办事公道，服务群众，奉献社会，素质修养。其中爱岗敬业是核心和基础。

职业道德，就是同人们的职业活动紧密联系的符合职业特点所要求的道德准则、道德情操与道德品质的总和，它既是对本职人员在职业活动中的行为标准和要求，同时又是职业对社会所负的道德责任与义务。

尊职敬业是从业人员应该具备的一种崇高精神，是做到求真务实、优质服务、勤奋奉献的前提和基础。从业人员，首先要安心工作、热爱工作、献身所从的行业，把自己远大的理想和追求落到工作实处，在平凡的工作岗位上做出非凡的贡献。

从业人员有了尊职敬业的精神，就能在实际工作中积极进取，忘我工作，把好工作质量关。对工作认真负责和核实，把工作中所得出的成果，作为自己的天职和莫大的荣幸；同时认真进行分析工作的不足和积累经验。

每种职业都担负着一种特定的职业责任和职业义务。由于各种职业的职业责任和义务不同，从而形成各自特定的职业道德的具体规范。

由于职业具有不断发展和世代延续的特征，不仅其技术世代延续，其管理员工的方法、与服务对象打交道的方法，也有一定历史继承性。如“有教无类”、“学而不厌，诲人不倦”，始终是教师的职业道德。

职业道德的基本职能是调节职能。它一方面可以调节从业人员内部的关系，即运用职业道德规范约束职业内部人员的行为，促进职业内部人员的团结与合作。如职业道德规范要求各行各业的从业人员，都要团结、互助、爱岗、敬业、齐心协力地为发展本行业、本职业服务。

另一方面，职业道德又可以调节从业人员和服务对象之间的关系。如职业道德规定了制造产品的工人要怎样对用户负责；营销人员怎样对顾客负责；医生怎样对病人负责；教师怎样对学生负责等等。

怎样订财务制度？ (二)

最佳答案一般说来，所处行业不同，财务制度的制定就有所差异。行业财务制度是根据财政部《企业财务通则》及本行业的特点而制定的，分为工业企业财务制度、商业企业财务制度、金融保险企业财务制度等等。因此，你首先应弄清你们企业是属于哪一类行业，再找该行业的财务制度书看看（到本地财政局会计部门去找），结合本企业的规模、管理体制等因素，参照本行业财务制度来订。其主要内容是关于总则、资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润、财务报告等财务问题的处理原则和方法。 财务管理制度 一、 总则 1、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则 一、总原则 1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二 、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、 其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、 负责管理公司的日常财务工作。 2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、 完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （四）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。 4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。 3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。 5、 所开出支票必须封填收款单位名称。 6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 3、 其它依据相关会计制度及法规执行。 支出审批制度 一、目的 1、为简化支出审批手续，提高工作效率。 2、防止因私占用公司财产。 二、适用原则 （一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。（经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责）。 （二）部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。 （三）授权方式可分为两类： 三、审批程序 1、计划内报销： 经手人、证明人（持原始凭证）、 分管经理（部门负责人）、财务部 2、超计划报销： 经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、 分管经理（部门负责人）、财务 四、计划审批内容 1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表（经各部门签字确认）。 2、 固定资产与办公家具（包括机房与OA设备）：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元的固定资产购入必须报总经理审批。 3、 参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费；外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。 3、 凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。 4、 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性

怎么样更好的管理现金？ (三)

最佳答案按照国务院发布的《现金管理暂行条例》规定，开户单位可以在下列范围内使用现金： （l）职工工资、津贴。 （2）个人劳务报酬。 （3）根据国家规定颁发绘个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 （4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。 （5）向个人收购农副产品和其他物资的价款。 （6）出差人员必须随身携带的差旅费。 （7）结算起点以下的零星支出。 （8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

在会计中现金的结算起点为多少元？ (四)

最佳答案1988年9月12日中华人民共和国国务院令第12号，发布的《现金管理暂行条例》至今没有进行修改，仍在沿用。其中;第五条规定：1职工工资，京贴；2 个人劳务报酬；3 根据国家规定颁发给个人的科学技术，文化艺术，体育等各种奖金；4 各种劳保福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5 向个人收购的农副产品和其他物资的价款；6 出差人员必须随身携带的差旅费；7 结算起点以下的零星支出；8 中国人名银行确定需要支付现金的其他支出。 结算起点定为1000元。 第9条还规定：开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3-5天的日常零星开支所需的库存现金限额。边远地区和交通不便的地区的开户单位，可以多余5天，但不得超过15天的日常零星开支。 具体可以参考管理条例，在实际工作中，应和银行沟通 根据目前实际情况，灵活掌握。

相信关于现金管理的基本原则的知识，你都汲取了不少，也知道在面临类似问题时，应该怎么做。如果还想了解其他信息，欢迎点击典诚律网的其他栏目。