广东税收优惠政策有哪些

广东税收优惠政策有哪些

### 广东税收优惠政策概览

高新技术企业增值税加计抵减政策

政策概述

依据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》及工信厅联财函相关文件，广东省针对高新技术企业中的制造业一般纳税人推出了增值税加计抵减政策。政策规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，符合条件的企业可按当期可抵扣进项税额的5%加计抵减增值税应纳税额。这一政策旨在促进高新技术企业和先进制造业的发展，提升企业竞争力。

适用条件

符合政策的企业必须在广东省依法注册，且需具备高新技术企业资格。此外，制造业业务销售额占全部销售额的比重需超过50%，且企业需满足一定的研发支出、研发人员、高新技术产品占比要求。合规要求还包括申请前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税、虚开增值税专用发票等情形。

研发费用加计扣除政策

政策内容

广东省在研发费用加计扣除方面同样给予了大力支持。数据显示，2024年全省共有9.1万家企业享受到研发费用税前加计扣除政策的优惠，扣除金额超6800亿元。这一政策直接降低了企业的研发投入负担，大幅度缓解了企业的资金压力。

优惠力度

近年来，国家对研发费用加计扣除政策不断优化。自2021年起，广东省制造业、科技型中小企业的研发费用加计扣除标准逐步提高至100%。这一政策不仅有力支撑了高新技术企业的发展，也激发了企业的创新动能。

其他税收优惠政策

个人所得税退税政策

广东省在个人所得税方面也推出了多项退税政策。例如，对出售自有住房并在规定时间内重新购买住房的纳税人，可以退还已缴纳的个人所得税。这一政策旨在降低居民的税收负担，支持居民的住房消费。

新能源汽车购置税减免

此外，广东省还对购置新能源汽车给予购置税减免的优惠。政策规定，在特定时间段内购置的新能源汽车可以免征或减半征收车辆购置税。这一政策不仅减轻了消费者的购车负担，也推动了新能源汽车产业的快速发展。

总结

综上所述，广东省在税收优惠政策方面采取了多项有力措施，涵盖了高新技术企业、研发费用加计扣除、个人所得税退税以及新能源汽车购置税减免等多个领域。这些政策的实施不仅降低了企业的税收负担和研发成本，也激发了企业的创新活力，推动了广东省经济的持续健康发展。未来，广东省将继续优化税收优惠政策，为企业和居民提供更多实惠和便利。

《 广东省专利条例》规定的激励措施中规定可以享受税收优惠政策的情况一哪些？ (一)

最佳答案《广东省专利条例》规定的可以享受税收优惠政策的激励措施主要包括以下两种情况：

企业和实行企业化管理的事业单位的研究开发费用：

具体内容：企业和实行企业化管理的事业单位在研究开发新技术、新产品、新工艺的过程中所产生的费用，可以享受税收优惠政策。

专利技术转让及相关业务收入：具体内容：单位和个人从事专利技术转让、技术开发业务，以及与之相关的技术咨询、技术服务业务所取得的收入，同样可以享受税收优惠政策。

广东疫情期间税收优惠政策有哪些？ (二)

最佳答案广东疫情期间税收优惠政策主要包括以下两方面：

一、运输重点保障物资的税收优惠政策 免征增值税：自1月1日至12月31日，对纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入，免征增值税。疫情防控重点保障物资的具体范围由国家发展改革委、工业和信息化部确定。 免征城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加：纳税人运输疫情防控重点保障物资取得的收入免征增值税的，同时免征城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加。 免税申报流程简化：纳税人按规定享受免征增值税优惠的，可自主进行免税申报，无须办理有关免税备案手续，但应将相关证明材料留存备查。在办理增值税纳税申报时，应填写增值税纳税申报表及《增值税减免税申报明细表》相应栏次。

二、支持个人防疫的税收优惠政策 免征个人所得税：自1月1日至12月31日，单位发给个人用于预防新型冠状病毒感染的肺炎的药品、医疗用品和防护用品等实物，不计入工资、薪金收入，免征个人所得税。

税收优惠政策旨在支持广东省疫情防控和经济社会发展，广大纳税人、缴费人应准确掌握并及时适用相关政策。

广东核定征收税收政策 (三)

最佳答案纳税人变更纳税期限（包括按月变更为按季或按季变更为按月）的实际申请时间不同，其变更后纳税期限的生效时间不同：如在季度个月内申请变更纳税期限的，可自申请变更的当季起按变更后的纳税期限申报纳税；在季度第二、三个月内申请变更纳税期限的，申请变更的当季内仍按变更前的纳税期限申报纳税，广东核定征收税收政策，广东核定征收税收政策，广东核定征收税收政策，可自下季度起按变更后的纳税期限申报纳税。

如按月申报纳税的小规模纳税人，在季度第1个月内申请变更为按季申报纳税，可自申请变更的当季起按季申报纳税，适用季度销售额不超过30万元的免税标准；如在季度第二、三个月内申请变更为按季申报纳税的，在申请变更的当季仍按月申报纳税，适用月销售额不超过10万元的免税标准，可自下季度起按季申报纳税，适用季度销售额不超过30万元的免税标准。是否采用核定征收完全要看你企业的实际经营状况，如何记账报税。广东核定征收税收政策

什么企业可以申请核定征收呢？除了国家规定的特殊行业无法享受核定征收，例如金融、保险、投资、律师等行业无法享受，正常的行业，工程、贸易、服务（医疗行业、教育、IT、信息科技等等）均可以享受，有限公司、有限合伙、个人独资、工商户都可以依法享受核定征收，但是根据税法文件《国发2000年》16号文有规定，各行业的核定税率有一定的区间，比如服务业，他的应税所得率区间是在10%-30%；而国家大的角度来说，企业基本上都是查账征收的，包括近年来各个地方都陆续出台要求个体户由核定征收转为查账征收；而愿不愿意用核定征收的政策也取决于当地的意愿，所以在我国的税收市场上是以查账征收为主，核定征收的比例只占一小部分，也只有一小部分的地方可以允许做核定。当然核定征收政策是一个很好的税务筹划工具，它可以巧妙的化整为零，化大为小，合理的利用可以为企业和个人省下不少税金。像企业的企业所得税、股东分红、股权转让、个人的居间费等等。

江西核定征收和查账征收的区别核定征收一般适用于个人独资企业以及个体工商户。

实行核定应税所得率方式的纳税人，主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小确定纳税人按月或者按季度预缴，年终汇算清缴。预缴方法一经确定，一个纳税年度内不得改变。纳税人应依照确定的应税所得率计算纳税期间实际应缴纳的税额，进行预缴。按实际数额预缴有困难的，经主管税务机关同意，可按上一年度应纳税额的1/12或1/4预缴，或者按经主管税务机关认可的其他方法预缴。纳税人预缴税款或年终进行汇算清缴时，应按规定填写《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(b类)》，在规定的纳税申报时限内报送主管税务机关。企业经营多业的，无论其经营项目是否单独核算，均由主管税务机关根据其主营项目，核定其适用某一行业的应税所得率。

近两年在互联网大环境的冲击下，“灵活用工”渐渐成为众多如服务、餐饮、新零售、互联网企业等行业的新型用工模式。以“零工”人员替代全职人员的“灵活用工”模式，使得企业可以更好地进行人员管理，从而节省企业运营及人力成本。在尝试到了“灵活用工”模式带来的红利之后，更多企业选择了该用工模式，推动了“灵活用工”市场的发展。

得益于众多共享技能型平台，自由职业者的种类不断丰富，出现更多新职业诸如主播、家庭厨师等，使得自由职业者的占比不断走高。在“灵活用工”招聘中，互联网行业占据了较大的比例，比传统实业企业需求更大。其中，绝大部分为互联网泛娱乐、技能类服务提供平台，这部分平台对于适合平台调性的人员需求量极大，其通过打造平台的KOL，来吸引关注获取流量，平台与零工人员之间并无附属关系，自由度高，这也是近年来雇佣需求的一大变动。其次文化传媒由于其行业特性，在演唱会、展会、路演等项目上对于临时人员的需求量大，所占比例近17%。

目前“灵活用工”生态规模已经逐渐形成，中国产业结构变革正带来用工方式根本性变化的结论。“灵活用工”的用工模式为企业带来更低的用工成本和更高的产能效率，未来十年将进入一个“爆发期”。对于个人密切相关的个人所得税改G，同样改G力度很大，变化不小。

核定征收是指由税务机关根据纳税人情况，在正常生产经营条件下，对其生产的应税产品查实核定产量和销售额，然后依照税法规定的税率征收税款的征收方式。核定征收是指由税务机关根据纳税人情况，在正常生产经营条件下，对其生产的应税产品查实核定产量和销售额，然后依照税法规定的税率征收税款的征收方式。

核定征收的方式核定征收方式包括定额征收和核定应纳税所得率征收两种办法：（1）定额征收：直接核定所得税额；（2）核定应税所得率征收：按照收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳所得税。过去五年，大规模减税降费的同时，中国持续推进税制改G。海南核定征收税收优惠政策

税收征管体制改G仍然任重道远。广东核定征收税收政策

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金融支付行业拥有得天独厚的客户端流量入口，双方将通过合作实现资源整合及优势互补，将依托自身的产品研发，开展各类营销活动创新合作，通过共同推动和写手合作，实现双方业务领域的拓展

广东核定征收税收政策

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广东大学生自主创业有哪些优惠政策?广东大学生创业贷款政策 (四)

最佳答案广东大学生自主创业有以下优惠政策：

行政事业性费用免除：

大学毕业生从毕业学年开始3年内自主创业，从第一次注册日起3年内免除注册类、证据类和管理类等行政事业性费用。

税收优惠：

满足条件的自主创业大学生，3年内每户每年以8000元为限额，减免当年实际应缴纳的营业税、城市维护建设税、教育费用附加和个人所得税。

广东大学生创业贷款政策如下：

小额担保贷款：

自主创业资金不足的大学生可以申请最高10万元的小额担保贷款。如果是多人组织创业，每人可申请10万元，总额最高可达200万元的捆绑式贷款。

贷款申请流程：

高校毕业生离校前申请小额担保贷款的，由学校就业指导部门指导推荐和协助申请，然后送银行办理手续。

其他支持政策：

创业补助：

从毕业学年开始3年内自主创业，领取营业执照并正常经营6个月的大学生，政府部门可以给予5000元左右的一次性创业补助。被有关部门选定的优秀创业项目，也可以获得5万~20万元的一次性补助。

优秀创业项目资助：

特别优秀的创业项目最高可获得20万元的资助。

这些政策旨在鼓励和支持广东大学生自主创业，提供财务上的帮助和税收上的优惠，以降低创业门槛和风险。

广东小型微利企业税收优惠 (五)

最佳答案符合条件的小型微利企业，自2019年1月1日至2021年12月31日，可享受企业所得税优惠政策。其中，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。小型微利企业的定义包括从事国家非限制和禁止行业，且同时满足年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。

符合条件的小型微利企业，统一实行按季度预缴企业所得税。具体措施包括：查账征收企业，按照实际利润额预缴的，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；定率征收企业，预缴时累计应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；定额征收企业，根据减半征税政策规定需要调减定额的，由主管税务机关按照程序调整，依照原办法征收。此外，上一纳税年度为不符合小型微利企业条件的企业，预计本年度符合条件的，以及本年度新成立的企业，预计本年度符合条件的，均可享受相应的税收优惠政策。

在政府性基金优惠方面，自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。符合条件的小型微型企业，还可在一定期限内免征残疾人就业保障金，具体包括在职职工总数在20人以下（含20人）的企业。此外，自2017年4月1日起，扩大残疾人就业保障金免征范围，将免征范围调整为在职职工总数30人（含）以下的企业。

在印花税优惠方面，金融机构与小型、微型企业签订的借款合同，自2014年11月1日至2017年12月31日，以及自2018年1月1日至2020年12月31日，均可免征印花税。上述所称小型企业、微型企业，是指符合《中小企业划型标准规定》(工信部联企业〔2011〕300号)的小型企业、微型企业。

从上文内容中，大家可以学到很多关于广东省税收优惠地区的信息。了解完这些知识和信息，典诚律网希望你能更进一步了解它。