新税法在建工程增值税进项税额能抵扣吗？ (一)
优质回答在最新的税法框架下，对于符合条件的在建工程购进的工程物资，其进项税额是可以被抵扣的。
具体而言，根据《国家税务总局关于发布〈不动产进项税额分期抵扣暂行办法〉的公告》(国家税务总局公告2016年第15号)的规定，增值税一般纳税人在2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额将按照一定比例分两年进行抵扣，其中第一年抵扣比例为60%，第二年为40%。
值得注意的是，取得的不动产形式多样，包括但不限于直接购买、接受捐赠、接受投资入股以及抵债等。同时，纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于在建工程范畴。
然而，对于房地产开发企业自行开发的房地产项目、融资租入的不动产以及在施工现场修建的临时建筑物、构筑物，其进项税额并不适用于两年分批抵扣的规定。
此外，纳税人从销项税额中抵扣进项税额，需获得2016年5月1日后开具的合法有效的增值税扣税凭证。其中60%的部分应当在取得扣税凭证的当期即进行抵扣，而剩余的40%则作为待抵扣进项税额，在取得扣税凭证的当月起第13个月时才予以抵扣。
当购进的货物和服务已全额抵扣进项税额，并转用于不动产在建工程时，其已抵扣的40%部分应于转用的当期从进项税额中扣减，并计入待抵扣进项税额，于转用的当月起第13个月再行抵扣。
此外，纳税人销售其取得的不动产或不动产在建工程时，如果尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，允许在销售当期从销项税额中抵扣。
农产品税率9还是13 (二)
优质回答农产品税率为13%。
根据我国最新的税法规定，农产品的增值税税率为13%。这意味着，当企业或个人销售或进口农产品时，应按照13%的税率缴纳增值税。例如，大米作为一种常见的农产品，其适用的税率也是13%。这一税率适用于销售或者进口的部分农产品，包括粮食、食用植物油等。需要注意的是，税率的调整由国务院决定，因此在实际操作中应关注最新的税法变动，确保税务处理的合规性。
农产品的税收优惠政策：
1、增值税小规模纳税人免税政策；
2、农产品生产者销售自产农产品免征增值税；
3、对农业生产资料实行增值税即征即退政策；
4、农产品加工企业适用的税收优惠；
5、农民专业合作社的税收优惠政策。
综上所述，我国最新税法规定农产品增值税税率为13%，涵盖销售或进口的粮食、食用植物油等项目，且大米等常见农产品同样适用，企业和个人需关注国务院的税率调整以确保税务合规。
【法律依据】：
《中华人民共和国增值税暂行条例》
第二条
（一）纳税人销售或者进口货物，除本条第（二）项、第（三）项规定外，税率为17%；
（二）纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：1、粮食、食用植物油；2、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品；3、图书、报纸、杂志；4、饲料、化肥、农药、农机、农膜；5、国务院规定的其他货物。
（三）纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外；
（四）纳税人提供加工、修理修配劳务（以下称应税劳务），税率为17%；税率的调整，由国务院决定。
销售使用过的设备如何缴纳增值税 (三)
优质回答销售使用过的设备缴纳增值税情况如下：
1、一般纳税人销售自己使用过的固定资产：
（1）销售自己使用过的2023年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税；
（2）2023年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2023年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率减按2%征收增值税；
（3）2023年12月31日以前已纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以前购进或者自制的固定资产，按照3%征收率减按2%征收增值税；销售自己使用过的在本地区扩大增值税抵扣范围试点以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税。
2、小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。
销售使用过的设备缴纳增值税流程如下：
1、确定销售的设备属于使用过的设备，并计算差额：使用过的设备指的是已经使用过一段时间的设备，不属于全新的设备。销售方需要确认设备的使用情况，并计算出销售价格与设备原值之间的差额；
2、开具增值税专用发票：销售方在销售设备时，需要开具增值税专用发票。发票上应明确标注销售价格、增值税税额等相关信息；
3、缴纳增值税：销售方需要根据销售额和增值税税率，计算出应缴纳的增值税金额。一般情况下，增值税税额等于销售额与增值税税率的乘积。然后，销售方需要按照相关规定，将应缴纳的增值税金额及时缴纳给税务机关。
缴纳增值税的方法如下：
1、纳税申报：在规定的时间内，纳税人需要填写并提交增值税纳税申报表。申报表中需要填写销售额、购买额、应纳税额等相关信息。纳税人可以通过纳税申报表计算出应缴纳的增值税金额；
2、自行缴纳：根据纳税申报表计算得出的应缴纳的增值税金额，纳税人需要将该金额以现金、银行转账等方式缴纳给税务机关。具体缴纳方式可以根据当地税务机关的要求选择；
3、税务代扣代缴：在一些情况下，税务机关会要求特定纳税人通过税务代扣代缴方式缴纳增值税。这意味着税务机关会直接从纳税人的银行账户中扣除应缴纳的增值税金额。
综上所述，根据增值税的相关法律规定，销售使用过的设备通常按照差额征税方式缴纳增值税。具体的增值税缴纳方式和税率可能因地区和设备类型而有所不同。一般纳税人销售使用过的属于相关法律规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。
【法律依据】：
《国家税务总局关于简并增值税征收率有关问题的公告》第五条
将相关法律规定中“可按简易办法依4%征收率减半征收增值税”，修改为“可按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税”。
《中华人民共和国增值税法》第十四条
增值税征收率为百分之三。
第二十三条
简易计税方法的应纳税额，是指按照当期销售额和征收率计算的增值税额，不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式：
应纳税额=当期销售额*征收率
小规模500万免税政策 (四)
优质回答小规模纳税人年应税销售额不超过500万元，在特定条件下可享受增值税减免。
根据现行税法，年应税销售额不超500万的小规模纳税人适用简易计税，按3%征收率缴纳增值税。自2020年起，为应对疫情，增值税征收率阶段性降至1%。2022年4月1日至12月末，业务为3%征收率且销售额不超500万的小规模纳税人可免征增值税，能开具免税发票，但专票按3%开具。业务为5%征收率的小规模纳税人，仍适用月度不超15万、季度不超45万的免征规定。
小规模纳税人连续12个月累计销售额超500万，会自动转为一般纳税人，一般纳税人税率通常为13%。符合条件且取得适用3%征收率应税销售收入的纳税人，可选择放弃免税并开具3%的增值税专用发票，按规定缴纳增值税。
此外，特定行业如农业、教育、医疗等领域的小规模纳税人往往能享受更多优惠，比如农业生产者销售自产农产品可免征增值税。企业申报时需按税务机关要求如实填写申报表，提交证明文件，确保数据准确。跨地区经营的企业要留意不同地区税务政策差异，遵守当地法规。
现在增值税是多少？ (五)
优质回答根据现行税法规定，增值税的税率根据不同的销售货物或服务类型有所区别。一般情况下，纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除法律有特殊规定的部分情况外，适用的增值税率为17%。这包括了广泛的销售和服务类型，涵盖了大多数商业活动。
然而，针对一些特定的行业和服务，税法设定了不同的税率。比如，纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，以及转让土地使用权，还有销售特定种类的货物或进口这些货物时，适用的增值税率为11%。这些特定行业的较低税率旨在减轻某些行业或服务的负担。
值得注意的是，不同地区的税务政策可能会有所不同，具体税率还需根据当地税务机关的规定进行确认。此外，增值税税率的调整也可能会根据国家政策的变化而有所变动，纳税人应随时关注最新的税收政策。
增值税作为一项重要的税种，在企业的经营活动中扮演着重要的角色。正确理解和应用增值税的相关规定，对于确保企业合规经营、避免税务风险具有重要意义。企业应当定期进行税务培训，确保财务人员熟悉最新的税法规定。
增值税的税率设定体现了政府对不同行业发展的支持和引导。通过调整税率，可以影响企业的成本结构，进而影响市场竞争力和行业发展方向。因此，了解和掌握增值税的相关规定，对于企业的长远发展具有重要的意义。
对于最新增值税法，看完本文，小编觉得你已经对它有了更进一步的认识，也相信你能很好的处理它。如果你还有其他问题未解决，可以看看典诚律网的其他内容。
